小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 14:49

紅沖了應(yīng)該是應(yīng)付減少和庫存商品減少吧？

董孝彬老師 解答

2026-01-27 14:50

對(duì)不起，原來您圖中不是最終分錄，再把這2筆紅沖確實(shí)是負(fù)債和資產(chǎn)都減少

小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 14:56

這個(gè)是2025年暫估的成本，企業(yè)所得稅匯算清繳前沒法收到票，是不是紅沖完要自己手工修改年的報(bào)表，然后按照修改后的報(bào)表匯算申報(bào)所得稅

董孝彬老師 解答

2026-01-27 14:59

不對(duì)，只是沒有來發(fā)票，不用紅沖的，這是調(diào)表不調(diào)賬，貸是真買了


不開票成本入賬（摘要寫無票年度納稅調(diào)增，方便匯繳統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)）：這樣3個(gè)好處：季度利潤少了年度調(diào)增才交所得稅，銀行余額也是對(duì)上了，公司內(nèi)部利潤表是真實(shí)的。年度匯繳：無票費(fèi)用在調(diào)整A105000第30行（十七）其他

小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 15:00

那也沒有買貨的話呢

小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 15:00

就是相當(dāng)于虛假暫估的

董孝彬老師 解答

2026-01-27 15:01

那得紅沖掉的，沒有真實(shí)的業(yè)務(wù)

小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 15:02

是不是要改2025年報(bào)表主營業(yè)務(wù)成本要減少40萬，未分配利潤要多40萬

董孝彬老師 解答

2026-01-27 15:03

不會(huì)，上面2個(gè)分錄都是主營業(yè)務(wù)成本，紅沖后也是一正一負(fù)，不影響利潤表

小巫女 ～～ 追問

2026-01-27 15:04

2025年的虛假暫估是不是要在2025年去沖銷，不能在2026年沖銷

董孝彬老師 解答

2026-01-27 15:12

是的，就算是26年紅沖也不能影響26年利潤的，如果涉及到損益科目，要用以前年度損益調(diào)整來代替