你好老師，確認(rèn)一下，工商年報(bào)的營業(yè)總收入是不包括營業(yè)外收入吧？納稅總額也包括個(gè)稅吧？看納稅總額如果看電子稅務(wù)局上的開具稅收證明的話，金額會包括滯納金，這個(gè)滯納金應(yīng)該不算的

家權(quán)老師

職稱：稅務(wù)師

2026-01-16 14:21

營業(yè)總收入不包括營業(yè)外收入。
納稅總額怎么寫
年報(bào)納稅總額根據(jù)單位實(shí)際繳納的增值稅、消費(fèi)稅、企業(yè)所得稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、印花稅、城建稅、附加稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅，個(gè)人所得稅等等。
具體計(jì)算：
1、將應(yīng)交稅費(fèi)二級科目明細(xì)賬的各種上繳的稅金相加;
2、簡單一點(diǎn)的，可以按“現(xiàn)金流量表”中“支付的各項(xiàng)稅費(fèi)”項(xiàng)目金額填寫。

倔強(qiáng)的花草追問

2026-01-16 14:34

明白了，還有假設(shè)社保基數(shù)是4143，全年2個(gè)人交，那基數(shù)是填寫9.94萬吧，然后工傷，失業(yè)，醫(yī)保，生育基數(shù)都寫一樣，實(shí)際繳納社保是填寫單位交的？

家權(quán)老師解答

2026-01-16 14:37

工商年報(bào)的單位社保繳費(fèi)基數(shù)怎么填。

具體填寫方法如下：
(1)參保各險(xiǎn)種人數(shù)，應(yīng)為當(dāng)年12月社會保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表中各險(xiǎn)種人數(shù)；
(2)單位繳費(fèi)基數(shù)，應(yīng)為當(dāng)年1-12月社會保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表中繳費(fèi)基數(shù)累計(jì)金額；
(3)本期實(shí)際繳費(fèi)金額，應(yīng)為單位申報(bào)繳納的當(dāng)年1-12月社會保險(xiǎn)費(fèi)金額合計(jì)(不包含補(bǔ)繳金額和滯納金金額)；
(4)單位累計(jì)欠費(fèi)金額，應(yīng)為單位已經(jīng)成功申報(bào)的應(yīng)繳未繳的社會保險(xiǎn)費(fèi)(只填本金不包含滯納金)。
1.參保險(xiǎn)種類型:指報(bào)告期末本單位參加險(xiǎn)種類型;
2.單位參保人數(shù):指報(bào)告期末參加社會保險(xiǎn)職工人數(shù)(不含離退休人數(shù));
3.單位繳費(fèi)基數(shù):指報(bào)告期內(nèi)單位繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)基數(shù)總和;
4. 本期實(shí)際繳費(fèi)金額:指報(bào)告期內(nèi)單位實(shí)際繳納的社會保險(xiǎn)費(fèi)總和;
5.單位累計(jì)欠繳金額:指報(bào)告期末單位累計(jì)欠繳各項(xiàng)社會保險(xiǎn)費(fèi)金額(本金)。