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送心意

董孝彬老師

職稱： 中級會計師

2025-11-28 17:07

您好，本月開了A項目、B項目、C項目的工程款，但成本票還沒進來，可以暫估；不過D項目、E項目已經(jīng)完工或成本實際發(fā)生了，而且有成本票，那這些項目的成本這個月就可以結(jié)轉(zhuǎn)進成本，不管它們有沒有開票，只要成本真實發(fā)生且能可靠計量就行；會計上借：主營業(yè)務(wù)成本900000，貸：應(yīng)付賬款或銀行存款900000，比如90萬成本就做這筆分錄，保持借貸相等；發(fā)票沒到的先暫估，后面紅沖再正常入賬，不影響當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)。

蝦米1266 追問

2025-11-28 17:09

好的 謝謝老師

蝦米1266 追問

2025-11-28 17:11

每個月確認(rèn)項目成本，那就只能問工程部的人，當(dāng)月哪些項目發(fā)生了多少成本，這樣來歸集嗎

董孝彬老師 解答

2025-11-28 17:33

 同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等

董孝彬老師 解答

2025-11-28 17:43

是的，每月確認(rèn)項目成本要問工程部哪些項目當(dāng)月實際發(fā)生了多少成本，結(jié)合進度，合同，結(jié)算單和發(fā)票來歸集，有票的直接入，無票的暫估，確保成本與項目匹配上

蝦米1266 追問

2025-11-28 18:06

謝謝老師謝謝

董孝彬老師 解答

2025-11-28 19:40

 祝您：諸事順?biāo)欤缘盟福?br/>  希望以上回復(fù)能幫助到您，感謝您點擊下方????????給予鼓勵～

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相關(guān)問題討論
可以的，可以這么做的。
2023-09-22 13:00:10
必須提供發(fā)票，不然，支付的款項沒法入賬的
2023-05-06 17:28:19
你好，可以是這些的
2024-03-18 15:41:30
不能退稅錢的，你們利用人家的資質(zhì)還要開票呢。只是最終這個項目賺的利潤歸你們
2022-10-11 09:01:22
如果當(dāng)月成本票沒有開回來而進行暫估，月底結(jié)轉(zhuǎn)成本可以按照以下步驟進行： 一、暫估成本 確定暫估金額：根據(jù)前期工程的實際情況以及與供應(yīng)商的約定等，合理估計尚未取得發(fā)票的成本金額。 進行賬務(wù)處理： 借：工程施工?—?合同成本（暫估成本） 貸：應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款 二、月底結(jié)轉(zhuǎn)成本 按照工程進度或完工比例等確定應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)的成本金額。假設(shè)本月應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本為?A?元，其中暫估成本占?B?元（B?為暫估成本在應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)成本中的比例部分）。 賬務(wù)處理： 借：主營業(yè)務(wù)成本?A 貸：工程施工?—?合同成本?A 此時，主營業(yè)務(wù)成本中包含了暫估的成本部分。 三、收到成本發(fā)票后的處理 先紅字沖回暫估憑證： 借：工程施工?—?合同成本（暫估成本）（紅字） 貸：應(yīng)付賬款?—?暫估應(yīng)付賬款（紅字） 再根據(jù)收到的發(fā)票進行正確的賬務(wù)處理： 借：工程施工?—?合同成本（發(fā)票金額） 貸：應(yīng)付賬款等（實際應(yīng)付款科目）
2024-09-19 15:47:40
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