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老師，1. 暫估 借：主營業務成本 貸其他應付款-法人墊款 2 沖暫估 借 以前年度損益調整 負數 貸其他應付款-法人墊款 負數 3. 結轉：借以前年度損益調整 貸：利潤分配 -未分配利潤，這三個分錄對嗎，是跨年沖暫估，謝謝老師
靜～sophia
于2025-09-16 10:37 發布 ??173次瀏覽
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家權老師
職稱： 稅務師
2025-09-16 10:38
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老師你好，我們有一張全電發票是蘇州市開具的全電發票普票148元，經這次隨機檢查發現查無此票，對方反映那家公司已變為個體戶，重新開具了一張全電發票普票148元，那我這種是否溯源到有商家答復的可能是財務上傳沒成功的證據截圖，外加本月補開的148元發票作調賬處理咯，，因為當時這張票是2024.03.09開具已報銷入賬主營業務成本-工程成本，本年成本無需使用以前年度損益調整吧，直接調賬借：主營業務成本-工程成本-148，借主營業務成本-工程成本148，，這樣處理可否？？
答： 可以的，可以這么做的。
老師們好，我們2024年年度審計已出，之前財務賬務上一筆委托對方研發的軟件費用原值253萬，當時入賬主營業務成本。當審計后當無形資產，計提了2024年度攤銷費后凈值195萬，2025年賬務調整時按審計給到的調整分錄借無形資產195萬，貸以前年度損益調整195萬入賬。2025年按月正常攤銷。今年審計2025年賬務時，審計機構對原值和凈值之間差253萬-195萬=58萬，進行對2025年利潤表調整，合理嗎？有問題嗎？
答： 您好，審計調整的是費用化加計扣除的金額，沒有問題
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，模版 ：1. 暫估 借：主營業務成本 貸其他應付款-法人墊款 2 沖暫估 借 以前年度損益調整 貸其他應付款-法人墊款 3. 結轉：借以前年度損益調整 袋利潤分配 -未分配利潤，這三個分錄對不對，是跨年沖暫估，謝謝，
答： 第二個不對，做反啦。
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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靜～sophia 追問
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