o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:54

到底是應交稅費-應交增值稅還是未交增值稅哦，是小規模哦

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:55

是免稅的，收入也是這么做嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:56

小規模4-6月三個月只收到一筆錢4700元，是免稅的，分錄和申報是怎么做的

家權老師 解答

2025-07-07 14:58

就是前邊那個分錄，做價稅分離，計算公式都給出了哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 14:59

免稅也是這樣的嗎

家權老師 解答

2025-07-07 15:02

免稅業務的銷售收入不體現增值稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:02

它這個就是免稅啊，第二季度才4700元

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:03

所以能不能說清楚一點

家權老師 解答

2025-07-07 15:06

你這個不是免稅業務，只是季度免交增值稅，還是按4700/1.01換算不含稅收入，再乘以0.01計算增值稅

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:07

好的明白了，那免交增值稅除了這個分錄外，還有其他分錄要做嗎

家權老師 解答

2025-07-07 15:12

如果季末減免稅結轉實際免除的稅：
借：應交稅費-未交增值稅
貸：營業外收入-稅費減免
 
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應交稅費-未交增值稅
        應交稅費-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:18

老師。麻煩看下對嗎、、、、

家權老師 解答

2025-07-07 15:20

是的，就是那樣做的哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:22

老師，麻煩你幫我看下這整個分錄做的對嗎，包括后面的結轉損益的分錄。因為這是手工賬來的，不是財務軟件做的，手工做的，麻煩幫忙看下對不對

家權老師 解答

2025-07-07 15:24

是的，就是那樣做的。季度暫時不結轉本年利潤到利潤分配

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 15:25

那個要做的，這是手工的，不然出不來數據，你確定都沒有問題是嗎

家權老師 解答

2025-07-07 15:26

手工不是系統做賬，更靈活些哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:15

沒有開具發票可以先不確認收入，等到發票開具的時候再確認收入可以嗎

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:20

老師，在嗎？？？？

家權老師 解答

2025-07-07 16:20

不可以的，
未開票收入
借：應收賬款/銀行存款
貸：主營業務收入 -未開票
       應交稅費-應交增值稅
 
如果以后補開發票
貸：主營業務收入 -未開票 負數
貸：主營業務收入 –已開票
 

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:25

這是小規模的申報界面，要填哪里，5月收到一筆4700元的不開票的收入

家權老師 解答

2025-07-07 16:26

還是正常填到第10行的哈

o(*￣▽￣*)o 追問

2025-07-07 16:26

哪里有第10行

家權老師 解答

2025-07-07 16:29

你是銷售貨物還是服務？