艷子梅 追問

2025-05-26 12:30

我去年暫估時是：借：主營業(yè)務(wù)成本1，貸：應(yīng)付賬款-暫估1，今年紅沖不是應(yīng)該借：以前年度損益調(diào)整 -1貸 ：應(yīng)付賬款暫估-1嗎？

小菲老師 解答

2025-05-26 12:31

同學(xué)，你好 不是，還是用主營業(yè)務(wù)成本

艷子梅 追問

2025-05-26 12:31

那匯算要交稅用到以前年度損益調(diào)整科目嗎？

小菲老師 解答

2025-05-26 12:32

同學(xué)，你好
之后要交稅，需要用到以前年度損益調(diào)整科目

艷子梅 追問

2025-05-26 12:37

老師，沒有明白，那為什么跨年沖暫估不用到以前年度損益調(diào)整科目呀？主營業(yè)務(wù)成本也是沖去年的呀

小菲老師 解答

2025-05-26 12:38

同學(xué)，你好 
你收到發(fā)票了，是簡單的賬務(wù)處理，沒有影響去年的損益

艷子梅 追問

2025-05-26 12:42

收到了，老師。老師還有一個問題，我們公司是去年成立的，我們有兩個股東都是集團企業(yè)，我們稅務(wù)登記是小企業(yè)會計準(zhǔn)則，股東用的是企業(yè)會計準(zhǔn)則，那我們應(yīng)該選用哪一個準(zhǔn)則比較合適？

小菲老師 解答

2025-05-26 12:45

同學(xué)，你好
小企業(yè)會計準(zhǔn)則

艷子梅 追問

2025-05-26 12:47

那我們財務(wù)并表并到其中一個股東了

小菲老師 解答

2025-05-26 12:47

同學(xué)，你好
以你們稅務(wù)登記的為準(zhǔn)

艷子梅 追問

2025-05-26 12:48

如果執(zhí)行小企業(yè)會計準(zhǔn)則，那我們匯算需要交稅，就不需要通過以前年度損益調(diào)整科目了？

小菲老師 解答

2025-05-26 12:49

同學(xué)，你好
是的，用利潤分配-未分配利潤

艷子梅 追問

2025-05-26 12:55

老師，你好，沖銷暫估是負(fù)數(shù)沖銷，還是借貸可以對調(diào)比較好？

小菲老師 解答

2025-05-26 12:56

同學(xué)，你好
負(fù)數(shù)沖銷

艷子梅 追問

2025-05-26 13:01

好的，老師，謝謝老師。

小菲老師 解答

2025-05-26 13:02

不客氣，回答滿意麻煩5星好評，十分感謝！