00 追問

2025-04-09 11:28

轉了成本

00 追問

2025-04-09 11:28

我們是采購方，這個分錄不對吧

郭老師 解答

2025-04-09 11:34

什么原因需要進項轉出？是開了負數發票還是什么？
借合同履約成本15921.25
貸以前年度損益調整，
借以前年度損益調整貸利潤分配未分配利潤。

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2025-04-09 11:42

上游失聯
這個分錄不對呀

00 追問

2025-04-09 11:42

進項稅額轉出要交稅呀

郭老師 解答

2025-04-09 11:46

借，合同履約成本
貸，應交稅費應交增值稅進項轉出2069.25
借，以前年度損益調整
貸。合同履約成本2069.25
借，應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款2069.25
借，應交稅費查補稅款貸，銀行存款2069.25


怎么那么確定這個分錄就是錯誤的？

如果實際有業務，對方沒有交稅的是做這一個，如果按照我上面的思路再做一個，借預付賬款17991，
貸合同履約成本15921.25，
應交稅費應交增值稅進項轉出2069.25。
借以前年度損益調整17991
貸預付賬款17991，
借，應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款2069.25
借，應交稅費查補稅款貸，銀行存款2069.25
怎么會是錯誤的呢？
照樣給你能改回來

會計分錄不是一成不變的，他也可以有多種做法，照樣都是正確的。

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2025-04-09 11:50

應交稅費-進項稅額轉出與哪個科目結平？

00 追問

2025-04-09 11:50

之前結轉了成本，現在不用再結轉成本這個科目了吧

郭老師 解答

2025-04-09 11:57

借，合同履約成本
貸，應交稅費應交增值稅進項轉出2069.25
借，以前年度損益調整
貸。合同履約成本2069.25
借，應交稅費應交增值稅進項轉出
貸應交稅費查補稅款2069.25


看前三個
進項轉出還有余額嗎



跨年了，主營業務成本用以前年度損益調整來代替了，沒有給你做主營業務成本這個科目，


合同履約成本這個用到了，它屬于成本類的科目。當年跨年是一樣做。