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宋生老師
職稱： 注冊稅務師/中級會計師
2025-03-05 14:02
需要歸檔的資料：
出口貨物報關單（退稅專用聯(lián)）。
出口發(fā)票。
《免抵退稅申報匯總表》。
《生產(chǎn)企業(yè)出口貨物免抵退稅申報明細表》。
出口退稅申報電子數(shù)據(jù)。
代理出口貨物證明（如有）。
進料加工貿(mào)易申請表（如有）。
收匯材料（如《出口貨物收匯情況表》）。
其他相關證明材料（如海關商品代碼調(diào)整表、離岸價差異說明表等）。
歸檔分類與存放：
按申報批次分類：將每次申報的資料按批次整理，便于查詢和管理。
按資料類型分類：如報關單、發(fā)票、申報表、電子數(shù)據(jù)等分別存放。
按時間順序存放：按申報時間順序排列，便于年度匯總和稅務檢查。
裝訂成冊：將申報資料按要求裝訂成冊，封面注明申報時間、批次、企業(yè)名稱等信息
相關問題討論
在申報免抵退稅時，如果電子稅務局數(shù)據(jù)自檢提示是否屬于B型物流中心，企業(yè)需要確認自己的實際情況并按照相關規(guī)定進行特殊處理。這包括準備相關證明材料、在申報表中注明B型物流中心信息、進行數(shù)據(jù)自檢等步驟。通過遵循這些步驟，企業(yè)可以順利完成免抵退稅的申報工作。
2024-07-01 17:01:57
1.免退稅：免出口環(huán)節(jié)的增值稅，同時退對應的進項稅。主要適用于外貿(mào)企業(yè)。
2.免抵退稅：實行免抵退稅辦法的“免”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口的自產(chǎn)（含視同自產(chǎn)）貨物和應稅勞務，免征本企業(yè)生產(chǎn)銷售環(huán)節(jié)增值稅；“抵”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物所耗用的原材料、零部件、燃料、動力等所含應予退還的進項稅額，抵頂內(nèi)銷貨物的應納稅額（不包括適用增值稅即征即退、先征后退政策的應納增值稅額）；“退”稅是指生產(chǎn)企業(yè)出口自產(chǎn)貨物在當月內(nèi)應抵頂?shù)倪M項稅額大于內(nèi)銷應納稅額時，對未抵頂完的部分予以退稅。
抵就是因為出口要退稅，而內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應納稅額要向稅務機關繳納，為了簡化手續(xù)，就將退稅額與內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應納稅額進行一個互抵的過程，就是內(nèi)銷環(huán)節(jié)的應納稅額相當于有一部分不用向稅務機關繳納了，而退稅額中這部分稅務機關不用向納稅人退了。主要適用于生產(chǎn)企業(yè)。
3.免稅不退稅：免出口環(huán)節(jié)增值稅，但是不進項稅
2023-04-03 09:11:02
你好
自帶的
是你出口退稅申報表的退稅額
2024-12-06 13:21:57
你好，登錄電子稅務局搜索出口退稅。
2022-11-07 10:18:28
同學，你好
1、登錄電子稅務局系統(tǒng)后，進入【我要辦稅】-【出口退稅管理】
2、下載增值稅專用發(fā)票信息，依次進入【出口退稅管理】-【出口退(免)稅申報(離線版)】-【增值稅專用發(fā)票下載(離線版)】，選擇開票時間，點擊【申請】，點擊【刷新】可查看狀態(tài)。
3、發(fā)票信息提取成功后，下載數(shù)據(jù)并讀入外貿(mào)企業(yè)離線出口退稅申報軟件即可。
4、外貿(mào)企業(yè)退稅申報，依次進入：【出口退稅管理】-【出口退(免)稅申報(離線版)】-【出口貨物勞務免退稅申報(離線版)】，點擊【上傳數(shù)據(jù)】進行申報數(shù)據(jù)上傳。
5、數(shù)據(jù)上傳成功后，點擊【刷新】查看自檢結(jié)果。
6、如自檢無誤，則點擊【正式申報】，將數(shù)據(jù)申報至稅務局審核端。至此，外貿(mào)企業(yè)退稅申報的流程完成。
7、點擊刷新，可查看審核狀態(tài)。
8、審核結(jié)果反饋下載，依次點擊：【審核結(jié)果反饋】-【申請】-【下載】，可通過【查詢篩選】選擇按年或按年月生成反饋數(shù)據(jù)。
2024-06-20 12:34:46
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小妳妮 追問
2025-03-05 17:19
宋生老師 解答
2025-03-05 17:21
宋生老師 解答
2025-03-05 17:22